债券分析

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证券代码：605077        证券简称：华康股份              公告编号：2024-114 债券代码：111018        债券简称：华康转债                浙江华康药业股份有限公司             对于“华康转债”2024 年付息公告    本公司董事会及整体董事保证本公告内容不存在职何瑕玷纪录、误导性述说 或者首要遗漏，并对其内容的果真性、准确性和完竣性承担个别及连带牵涉。    紧要内容辅导：    ?   可转债付息债权登记日：2024 年 12 月 24 日    ?   可转债除息日：2024 年 12 月 25 日    ?   可转债兑息日：2024 年 12 月 25 日   浙江华康药业股份有限公司（以下简称“公司”）于 2023 年 12 月 25 日刊行 的可转化公司债券将于 2024 年 12 月 25 日开动支付自 2023 年 12 月 25 日至 2024 年 12 月 24 日历间的利息。笔据本公司《可转化公司债券召募讲明书》相关条目 的步调，现将相关事项公告如下：    一、可转债刊行上市大致 按面值刊行。 第五年 2.00%、第六年 2.50%。   本次刊行的可转化公司债券经受每年付息一次的付息状貌，到期反璧悉数未 转股的可转化公司债券本金和支付临了一年利息。   （1）年利息联想   年利息指可转化公司债券握有东谈主按握有的可转化公司债券票面总金额，自可 转化公司债券刊行首日起每满一年可享受确当期利息。年利息的联想公式为：   I＝B×i   I 为年利息额；   B 为本次刊行的可转化公司债券握有东谈主在计息年度（以下简称“昔日”或“每 年”）付息债权登记日握有的可转化公司债券票面总金额；   i 为可转化公司债券确昔日票面利率。   （2）付息状貌   ①本次刊行的可转化公司债券经受每年付息一次的付息状貌，计息肇始日为 可转化公司债券刊行首日。   ②付息日：每年的付息日为本次刊行的可转化公司债券刊行首日起每满一年 确当日。如该日为法定节沐日或休息日，则顺延至下一个往来日，顺延技能不另 付息。每相邻的两个付息日之间为一个计息年度。   ③付息债权登记日：每年的付息债权登记日为每年付息日的前一往来日，公 司将在每年付息日之后的 5 个往来日内支付昔日利息。在付息债权登记日前（包 括付息债权登记日）恳求转化成公司股票的可转化公司债券，公司不再向其握有 东谈主支付本计息年度及以后计息年度的利息。   ④可转化公司债券握有东谈主所得到利息收入的搪塞税项由握有东谈主承担。   （3）到期还本付息状貌   在本次刊行的可转化公司债券到期日之后的 5 个往来日内，公司将偿还悉数 到期未转股的可转化公司债券本金及支付临了一年利息。 因非往来日顺延至下一个往来日，即 2024 年 7 月 1 日）至 2029 年 12 月 24 日。 信用等第为“AA-”，上次评级瞻望为“牢固”。 司上海分公司（以下简称“中国结算上海分公司”）。    二、本次付息有运筹帷幄    按照《召募讲明书》的商定，本次付息为公司可转债第一年付息，计息技能 为 2023 年 12 月 25 日至 2024 年 12 月 24 日。本计息年度票面利率为 0.20%（含 税），即每张面值 100 元东谈主民币可转债兑息金额为 0.20 元东谈主民币（含税）。    三、付息债权登记日、除息日和兑息日    四、付息对象    本次付息对象为限定 2024 年 12 月 24 日上海证券往来所收市后，在中国证 券登记结算有限牵涉公司上海分公司登记在册的整体“华康转债”握有东谈主。    五、付息门径 兑付、兑息合同》，交付中国证券登记结算有限牵涉公司上海分公司进行债券兑 付、兑息。如本公司不决期足额将债券兑付、兑息资金划入中国证券登记结算有 限牵涉公司上海分公司指定的银行账户，则中国证券登记结算有限牵涉公司上海 分公司将笔据合同停止交付代理债券兑付、兑息做事，后续兑付、兑息职责由本 公司自行认真办理，相关执行事宜以本公司的公告为准。公司将在本期兑息日2个 往来日前将本期债券的利息足额划付至中国证券登记结算有限牵涉公司上海分 公司指定的银行账户。 系统将债券利息划付给相应的兑付机构（证券公司或中国证券登记结算有限牵涉 公司上海分公司认同的其他机构），投资者于兑付机构领取债券利息。    六、对于投资者交纳债券利息所得税的讲明 定，公司可转债个东谈主投资者（含证券投资基金)应交纳债券个东谈主利息收入所得税， 纳税税率为利息额的20%，即每张面值100元东谈主民币可转债兑息金额为0.20元东谈主民 币（税前)，本体派发利息为0.16元（税后)。可转债利息个东谈主所得税将妥洽由各 兑付机构认真代扣代缴并径直向各兑付机构场所地的税务部门缴付。如各付息网 点未履行上述债券利息个东谈主所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律牵涉由各付 息网点自行承担。 定，对于握有可转债的住户企业，其债券利息所得税自行交纳，即每张面值100元 东谈主民币可转债本体派发金额为0.20元东谈主民币（含税)。                                   （财 税2018108号）步调，自2018年11月7日起至2021年11月6日止，对境外机构投资 境内债券市集取得的债券利息收入暂免征收企业所得税和升值税。笔据财政部和 税务总局发布的《对于继续境外机构投资境内债券市集企业所得税、升值税计谋 的公告》（财政部税务总局公告2021年34号），自2021年11月7日起至2025年12月 和升值税。因此，对非住户企业（包括QFII、RQFII）债券握有者取得的本期债券 利息暂免征收企业所得税，即每张面值100元东谈主民币可转债本体派发金额为东谈主民 币0.20元（含税）。上述暂免征收企业所得税的界限不包括境外机构在境内开辟 的机构、时局取得的与该机构、时局有本体预计的债券利息。   七、相关机构及预计门径   （一）刊行东谈主：浙江华康药业股份有限公司   办公地址：浙江省衢州市开化县华埠镇华工路 18 号   预计部门：证券部   预计电话：0570-6035901   （二）保荐东谈主、可转债受托责罚东谈主：东方证券股份有限公司   办公地址：上海市黄浦区中山南路 318 号 24 层   保荐代表东谈主：宋亚峰、李志鹏   预计电话：021-23153888   （三）托管东谈主：中国证券登记结算有限牵涉公司上海分公司 地址：上海市浦东新区杨高南路 188 号 预计电话：4008058058 特此公告。                        浙江华康药业股份有限公司                                     董事会