债券分析

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证券代码：603348        证券简称：文灿股份          公告编号：2024-078 转债代码：113537        转债简称：文灿转债                 文灿集团股份有限公司     对于实施“文灿转债”赎回暨摘牌的第七次教导性                          公告     本公司董事会及整体董事保证本公告内容不存在职何不实记录、误导性陈诉 简略裂缝遗漏，并对其内容的信得过性、准确性和完满性承担法律包袱。 遑急内容教导： ?   赎回登记日：2024 年 12 月 17 日 ?   赎回价钱：101.83 元/张 ?   赎回款披发日：2024 年 12 月 18 日 ?   终末往改日：2024 年 12 月 12 日     自 2024 年 12 月 13 日起，“文灿转债”罢手来往。 ?   终末转股日：2024 年 12 月 17 日     为止 2024 年 12 月 12 日收市后，距离 12 月 17 日（“文灿转债”终末转股日）     仅剩 3 个往改日，12 月 17 日为“文灿转债”终末一个转股日。 ?   本次提前赎回完成后，文灿转债将自 2024 年 12 月 18 日起在上海证券来往所     摘牌。 ?   投资者所抓可转债除在法规时限内按照 19.50 元/股的转股价钱进行转股外，     仅能继承以 100 元/张的票面价钱加当期应计利息（即 101.83 元）被强制赎     回。 ?   特提醒“文灿转债”抓有东谈主珍重在限期内转股。 ?   敬请遍及投资者详确了解可转债关系法规，珍重投资风险。   文灿集团股份有限公司（以下简称“公司”）的股票自 2024 年 11 月 5 日至 2024 年 11 月 25 日鸠集 15 个往改日收盘价钱不低于“文灿转债”当期转股价钱 19.50 元/股的 130%（即 25.35 元/股）。把柄公司《公开拓行可调换公司债券召募证实书》 （以下简称“《召募证实书》”）的商定，已触发“文灿转债”的赎回条件。公 司于 2024 年 11 月 25 日召开第四届董事会第十次会议审议通过了《对于提前赎回 “文灿转债”的议案》,应允公司欺诈“文灿转债”提前赎回权益，按照债券面值 加当期应计利息的价钱对赎回登记日（即 2024 年 12 月 17 日）登记在册的“文灿 转债”一皆赎回。   现依据《上市公司证券刊行注册解决见解》《可调换公司债券解决见解》《上 海证券来往所上市公司自律监管疏通第 12 号——可调换公司债券》和公司《召募 证实书》的谈判条件，就赎回谈判事项向整体“文灿转债”抓有东谈主公告如下：   一、赎回条件   把柄公司《召募证实书》关系条件法规，                    “文灿转债”的有条件赎回条件如下：   转股期内，当下述两种情形的淘气一种出当前，公司董事会有权决定按照债 券面值加当期应计利息的价钱赎回一皆或部分未转股的可调换公司债券：   A：在本次刊行的可调换公司债券转股期内，若是公司 A 股股票鸠集三十个交 易日中至少有十五个往改日的收盘价钱不低于当期转股价钱的 130%（含 130%）；   B：当本次刊行的可调换公司债券未转股余额不及 3,000 万元时。   当期应计利息的臆测公式为：   IA=B×i×t÷365   其中：IA 为当期应计利息；B 为本次刊行的可调换公司债券抓有东谈主抓有的可 调换公司债券票面总金额；i 为可调换公司债券往常票面利率；t 为计息天数，即 从上一个付息日起至本计息年度赎回日止的骨子日期天数（算头不算尾）。   若在前述 30 个往改日内发生过转股价钱调治的情形，则在调治前的往改日按 调治前的转股价钱和收盘价钱臆测，调治后的往改日按调治后的转股价钱和收盘 价钱臆测。   二、本次“文灿转债”赎回的谈判事项   （一）赎回条件的建树情况   公司股票自 2024 年 11 月 5 日至 2024 年 11 月 25 日鸠集 15 个往改日收盘价 格不低于“文灿转债”当期转股价钱 19.50 元/股的 130%（即 25.35 元/股）。把柄 公司《召募证实书》的商定，已触发“文灿转债”的赎回条件。      （二）赎回登记日   本次赎回对象为 2024 年 12 月 17 日收市后在中国证券登记结算有限包袱公司 上海分公司（以下简称“中登上海分公司”）登记在册的“文灿转债”的一皆抓有 东谈主。      （三）赎回价钱   把柄公司《召募证实书》中对于提前赎回的商定，赎回价钱为 101.83 元/张。   其中，当期应计利息的臆测公式为：IA=B×i×t÷365   IA 为当期应计利息；   B 为本次刊行的可调换公司债券抓有东谈主抓有的可调换公司债券票面总金额；   i 为可调换公司债券往常票面利率，即 3.50%；   t 为计息天数，即从上一个付息日（2024 年 6 月 10 日）起至本计息年度赎回 日（2024 年 12 月 18 日）止的骨子日期天数（算头不算尾），共 191 天。   当期应计利息：IA=B×i×t÷365=100×3.50%×191÷365=1.83 元/张。   赎回价钱=可转债面值+当期应计利息=100+1.83=101.83 元/张。      （四）对于债券利息所得税的证实 定，  “文灿转债”的个东谈主投资者（含证券投资基金）应交纳债券个东谈主利息收入所得 税，纳税税率为利息额的 20%，即每张可转债赎回金额为东谈主民币 101.83 元（税前）， 骨子披发赎回金额为东谈主民币 101.46 元（税后）。可转债利息个东谈主所得税将由各兑 付机构崇敬代扣代缴并胜利向各兑付机构场所地的税务部门缴付。如各付息网点 未试验上述债券利息个东谈主所得税的代扣代缴义务，由此产生的法律包袱由各付息 网点自行承担。 定，对于抓有“文灿转债”的住户企业，其债券利息所得税自行交纳，即每张可 转债骨子披发赎回金额为东谈主民币 101.83 元（含税）。 务总局发布的《对于不息境外机构投资境内债券商场企业所得税、升值税计谋的 公告》   （财政部税务总局公告 2021 年 34 号）法规，自 2021 年 11 月 7 日起至 2025 年 12 月 31 日止，对境外机构投资境内债券商场获得的债券利息收入暂免征收企 业所得税和升值税。上述暂免征收企业所得税的领域不包括境外机构在境内建造 的机构、形状获得的与该机构、形状有骨子谈判的债券利息。因此，对非住户企 业（包括 QFII，RQFII）可转债抓有者获得的本期债券本次利息免征收企业所得税， 即每张可转债骨子披发赎回金额为 101.83 元（含税）。   （五）赎回法式   公司将在赎回期实现前按法规浮现“文灿转债”赎回教导性公告，见知“文 灿转债”抓有东谈主谈判本次赎回的各项事项。   当公司决定实行一皆赎回时，在赎回登记日次一往改日（2024 年 12 月 18 日） 起系数在中登上海分公司登记在册的“文灿转债”将一皆被冻结。   公司在本次赎回实现后，在中国证监会指定媒体上公告本次赎回遵循和本次 赎回对本公司的影响。   （六）赎回款披发日：2024 年 12 月 18 日   公司将交付中登上海分公司通过其资金计帐系统向赎回日登记在册并在上海 证券来往所各会员单元办理了指定来往的抓有东谈主派发赎回款，同期减记抓有东谈主相 应的“文灿转债”数额。已办理全面指定来往的投资者可于披发日在其指定的证 券贸易部领取赎回款，未办理指定来往的投资者赎回款暂由中登上海分公司撑抓， 待办理指定来往后再进行派发。   （七）来往和转股   自 2024 年 12 月 13 日起，                      “文灿转债”罢手来往；为止 2024 年 12 月 12 日收 市后，距离 12 月 17 日（“文灿转债”终末转股日）仅剩 3 个往改日，12 月 17 日 为“文灿转债”终末一个转股日。   （八）摘牌   自 2024 年 12 月 18 日起，本公司的“文灿转债”将在上海证券来往所摘牌。   三、本次可转债赎回的风险教导   （一）自 2024 年 12 月 13 日起，“文灿转债”罢手来往；为止 2024 年 12 月 日，12 月 17 日为“文灿转债”终末一个转股日。特提醒“文灿转债”抓有东谈主珍重 在限期内转股。   （二）投资者抓有的“文灿转债”存在被质押或被冻结的，刻薄在罢手来往 日前撤销质押或冻结，以免出现因无法转股而被强制赎回的情形。   （三）赎回登记日收市后，未实施转股的“文灿转债”将一皆冻结，罢手交 易和转股，将按照 101.83 元/张的价钱被强制赎回。本次赎回完成后，“文灿转 债”将在上海证券来往所摘牌。   （四）因“文灿转债”终末往改日的二级商场价钱（12 月 12 日收盘价为 可能面对较大投资蚀本。   特提醒“文灿转债”抓有东谈主珍重在限期内转股。   敬请遍及投资者详确了解可转债关系法规，珍重投资风险。   四、谈判神色   谈判部门：证券部   谈判电话：0757-85121488   特此公告。                            文灿集团股份有限公司董事会